Seminario fiscal en formato 100% audiovisual mediante el cual conoceremos dos bloques bien diferenciados: el régimen de infracciones y sanciones tributarias y en un segundo bloque, los delitos contra la hacienda pública.

  • Modalidad: Online 100% audiovisual
  • Duración: 1.5 horas aproximadamente
  • Plazo: 12 meses.
  • Certificado de Participación: Los asistentes deben visualizar el 75% del mismo.
  • Fecha de inicio: A medida.

Ponente: D. José María Peláez Martos - Inspector de Hacienda del Estado.

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Presentación

Ponente: D. José María Peláez Martos - Inspector de Hacienda del Estado. Autor del libro "Cómo actuar ante una inspección de hacienda" y de otros siete más sobre temas tributarios y blanqueo de capitales.

Objetivos del seminario online 

Esta sesión formativa, le enseñará a relacionar el procedimiento de inspección con el procedimiento sancionador, a través del estudio de las infracciones, desarrollo del procedimiento y qué recursos se pueden interponer contra las sanciones, estudiando de manera detallada cómo actuar ante un delito fiscal.

¿A quién va dirigido?

  • Asesores fiscales
  • Graduados sociales
  • Gestores administrativos
  • Abogados
  • Resto de profesionales que necesiten conocer en profundidad el procedimiento de inspección.  

Contenido formativo

QUE SANCIONES SE PUEDE IMPONER EN UNA INSPECCIÓN

1. Normativa
2. Distinción entre recargos
-Infracción tributaria
-Delito hacienda pública
3. Disposiciones generales
3.1. Principios de la potestad sancionadora
3.2. Sujetos infractores de las infracciones y sanciones tributarias
3.3. Concepto de infracción tributaria
3.4. Clases de sanciones y sanciones no pecuniarias
3.5. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones y sanciones tributarias
4. Proceso de cálculo de las sanciones
5. Tipificación de las infracciones
5.1. Medidas contra el fraude: infracciones relacionadas con el modelo 720
6. Procedimiento sancionador
6.1. Tramitación separada del procedimiento sancionador
6.2. Especialidades del procedimiento sancionador en una comprobación inspectora
6.3. Renuncia a la tramitación separada (Art. 21.2, 26 y 27 RGRST)
6.4. Tramitación conjunta en las actas con acuerdo
6.5. Recursos contra las sanciones
6.6. Jurisprudencia sobre el principio de culpabilidad

CÓMO ACTUAR ANTE UN DELITO FISCAL
1. Normativa
1.1. Concepto de delito contra la hacienda pública (Art 305 CP)
1.2. Requisitos para la existencia de delito
1.3. Delito agravado (Art. 305 bis CP)
1.4. Cálculo de la cuota defraudada
1.5. Regularización
1.6. Liquidación administrativa: (Art 305.5 C.P.)
1.7. Delito contable. Artículo 310 C.P.
1.8. Delito de falsedad documental. Arts. 390 y ss C. Penal
1.9. Delito fiscal y delito de blanqueo de capitales
2. El procedimiento
2.1. Tramitación a seguir cuando se aprecien indicios de delito fiscal
2.1.1. Práctica de LVD en caso de indicios de DHP (Art. 250)
2.1.2. Excepciones a la práctica del LVD (Art. 251)
2.1.3. Tramitación del procedimiento en caso de práctica de LVD (rt 253) 
2.1.4. Impugnación de LVD (Art. 254)a
2.1.5. Efectos de la resolución judicial sobre la LVD (Art. 257)
Cuestiones recaudatorias

Requisitos técnicos para la realización de este curso:

Para la lectura de documentos con extensiones .pdf, se recomienda el programa gratuito Adobe Acrobat Reader. Se recomienda tener actualizados e instaladas las siguientes aplicaciones:
  • Navegador Google Chrome: Es necesario tener la opción de ventana emergentes desbloqueada.
  • El plugin Java y Adobe Flash: Lee atentamente cada paso en la instalación y marca únicamente los programas indicados en esta recomendación.

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Inspector de Hacienda del Estado. Autor del libro “Cómo actuar ante una inspección de Hacienda” y de otros siete más sobre temas tributarios y blanqueo de capitales.


Inspector de Hacienda del Estado. Autor del libro “Cómo actuar ante una inspección de Hacienda” y de otros siete más sobre temas tributarios y blanqueo de capitales.

Docente

D. José María Peláez Martos


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