Con este Seminario premium conoceremos las prerrogativas con que cuenta la Inspección, las fases de que consta el procedimiento, qué consecuencias se derivan para el obligado tributario, cuáles son los plazos, cómo es un acta de inspección (clases y contenido), cuáles son las consecuencias de la inspección y cómo se relaciona con el procedimiento sancionador.

  • Modalidad: Online 100% audiovisual
  • Duración: 6 horas aproximadas.
  • Plazo: 3 meses.
  • Diploma acreditativo: Audiolís emitirá un diploma a los alumnos que superen las pruebas de evaluación propuestas.
  • Fecha Inicio: A medida
  • Docente: D. José María Peláez Martos - Inspector de Hacienda del Estado.

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Presentación

Ponente: D. José María Peláez Martos - Inspector de Hacienda del Estado. Autor del libro "Cómo actuar ante una inspección de hacienda" y de otros siete más sobre temas tributarios y blanqueo de capitales.

Objetivos

  • Sesión 1: Cómo se inicia una comprobación inspectora
Se analizará de forma detallada, cómo se inicia una actuación de la inspección, cuáles son las fases del procedimiento, qué actuaciones se van a llevar a cabo y cuáles son sus formas de iniciación, qué efectos produce, y qué puede ser objeto de la comprobación inspectora.
  • Sesión 2: Cómo se desarrolla una inspección
En esta sesión formativa se analizarán los derechos y las obligaciones del obligado tributario, cuáles son las facultades de la inspección, y los plazos a que estamos sujetos y sus consecuencias, etc.
  • Sesión 3: Cuándo finaliza una inspección
El estudio de esta fase ayudará a comprender la importancia del acta de inspección y determinar sus clases y contenido, así como dominar las consecuencias que tiene para el obligado tributario firmar un acta de conformidad, disconformidad o con acuerdo. Se estudiarán qué otras actuaciones puede realizar la inspección en materia de requerimientos, investigación de cuentas bancarias, aplicar estimación indirecta de bases, etc.
  • Sesión 4: Procedimiento sancionador y actuación ante un delito fiscal 
Esta sesión formativa, le enseñará a relacionar el procedimiento de inspección con el procedimiento sancionador, a través del estudio de las infracciones, desarrollo del procedimiento y qué recursos se pueden interponer contra las sanciones, estudiando de manera detallada cómo actuar ante un delito fiscal..

¿A quién va dirigido?

Perfil de los alumnos:
  • Asesores fiscales
  • Gestores administrativos
  • Abogados
  • Graduados sociales y personal que necesite conocer en profundidad el procedimiento de inspección.

Contenido formativo

Sesión 1: Cómo se inicia una comprobación inspectora

1. Cómo se inicia una inspección
1.1. Normativa Reguladora del procedimiento de inspección 1.2. Clases de actuaciones 1.3. Fases del procedimiento inspector 1.4. Quién es personal inspector 1.5. El modelo de comunicación de inicio de actuaciones 1.6. Qué se va comprobar 1.7. Formas de iniciación 2. Motivo de la inclusión en plan 
2.1. Esquema del plan general de control tributario 2.2. La denuncia pública 3. Cómo actuar ante el inicio de una inspección 
3.1. Cuándo comienza una inspección 3.2. Qué efectos produce el inicio de las actuaciones inspectoras 3.3. Las notificaciones en materia tributaria 3.4. Personas legitimadas para recibir las notificaciones 3.5. Notificación por comparecencia. Art. 112 LGT. Art. 115 RGAT 3.6. Notificación electrónica obligatoria (NEO) 4. Qué impuestos y períodos se pueden comprobar
4.1. Períodos no prescritos. Arts. 66 y ss. LGT 4.2. Competencias de las diferentes administraciones tributarias 4.3. Agencia tributaria, competencia funcional y territorial 4.4. Agencia tributaria. Organización territorial de la inspección del estado y competencia

Sesión 2: Cómo se desarrolla una inspección

1. Qué derechos tiene el obligado tributario
2. Qué obligaciones tiene el obligado tributario
3. Dónde y cuándo debe comparecer
4. Quién debe comparecer en las actuaciones
5. Qué documentación se tiene que entregar
6. Qué facultades tiene la inspección
6.1. Examen de la documentación 6.2. Entrada y reconocimiento de fincas 6.3. Personación del obligado 6.4. Consideración de agentes de la autoridad 6.5. Dirección de las actuaciones 6.6. Adopción de medidas cautelares 6.7. Otras facultades 7. Cuánto dura una inspección
7.1. Plazo. Art. 150 LGT (desde el 12/10/2015) 7.2. Suspensión del cómputo del plazo (art 150.3) 7.3. Desagregación del plazo. (art 150.3)

Sesión 3: Cuándo finaliza una inspección

1. Qué medios de prueba se utilizan
1.1. Normativa (arts. 105 a 108 LGT) 1.2. Las presunciones en materia tributaria. Art. 108 LGT
2. El trámite de audiencia previo a las actas
3. Qué documentos se utilizan
3.1. Tipos de documentos 3.2. Comunicaciones 3.3. Diligencias 3.4. Informes 3.5. Actas 3.6. Actas de conformidad 3.7. Tramitación actas de conformidad 3.8. Actas de disconformidad. Arts. 157 LGT. 3.9. Esquema. Tramitación actas de disconformidad 3.10. Actas con acuerdo. Arts. 155 LGT (contenido). Art. 186 RGAT (tramitación). 3.11. Formas de terminación del procedimiento 3.12. Clases de liquidaciones 4. Otras actuaciones que puede hacer la inspección
4.1. Hacer requerimientos de obtención de información 4.2. Investigar los movimientos de cuentas bancarias 4.3. Aplicar la estimación indirecta de bases 4.4. Declarar la responsabilidad en el procedimiento inspector 4.5. Declarar un conflicto en la aplicación de la norma 4.6. Sancionar los incumplimientos de la limitación de pagos en efectivo

Sesión 4: Procedimiento sancionador y actuación ante un delito fiscal

QUE SANCIONES SE PUEDE IMPONER EN UNA INSPECCIÓN

1. Normativa
2. Distinción entre recargos-infracción tributaria-delito hacienda pública
3. Disposiciones generales
3.1. Principios de la potestad sancionadora 3.2. Sujetos infractores de las infracciones y sanciones tributarias 3.3. Concepto de infracción tributaria 3.4. Clases de sanciones y sanciones no pecuniarias 3.5. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones y sanciones tributarias 4. Proceso de cálculo de las sanciones
5. Tipificación de las infracciones
5.1. Medidas contra el fraude: infracciones relacionadas con el modelo 720
6. Procedimiento sancionador
6.1. Tramitación separada del procedimiento sancionador 6.2. Especialidades del procedimiento sancionador en una comprobación inspectora 6.3. Renuncia a la tramitación separada (Art. 21.2, 26 y 27 RGRST) 6.4. Tramitación conjunta en las actas con acuerdo 6.5. Recursos contra las sanciones 6.6. Jurisprudencia sobre el principio de culpabilidad

CÓMO ACTUAR ANTE UN DELITO FISCAL

1. Normativa
1.1. Concepto de delito contra la hacienda pública (Art 305 CP)
1.2. Requisitos para la existencia de delito
1.3. Delito agravado (Art. 305 bis CP)
1.4. Cálculo de la cuota defraudada
1.5. Regularización 1.6. Liquidación administrativa: (Art 305.5 C.P.) 1.7. Delito contable. Artículo 310 C.P. 1.8. Delito de falsedad documental. Arts. 390 y ss C. Penal 1.9. Delito fiscal y delito de blanqueo de capitales
2. El procedimiento
2.1. Tramitación a seguir cuando se aprecien indicios de delito fiscal
2.1.1. Práctica de LVD en caso de indicios de DHP (Art. 250)
2.1.2. Excepciones a la práctica del LVD (Art. 251)
2.1.3. Tramitación del procedimiento en caso de práctica de LVD (rt 253)
2.1.4. Impugnación de LVD (Art. 254)a
2.1.5. Efectos de la resolución judicial sobre la LVD (Art. 257)
2.1.6. Cuestiones recaudatorias

Requisitos técnicos para la realización de este curso:

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  • El plugin Java y Adobe Flash: Lee atentamente cada paso en la instalación y marca únicamente los programas indicados en esta recomendación.

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Inspector de Hacienda del Estado. Autor del libro "Cómo actuar ante una inspección de Hacienda" y de otros siete más sobre temas tributarios y blanqueo de capitales.

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Docente

D. José María Peláez Martos


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